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《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》问答
  • 发布时间:2020-01-28
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  • 一、《意见》的背景是什么?有什么意义?

    创新是发展的第一推动力,科技创新在全面创新中发挥主导作用。党中央、国务院高度重视科技创新。中国共产党第十八次全国代表大会制定了实施创新驱动发展战略的决策安排。十八届五中全会强调,创新是发展的第一推动力,必须放在国家整体发展的核心位置。今年5月,党中央、国务院召开了全国科技创新大会,吹响了建设世界科技强国的号角。

    金融是国家治理的基础和重要支柱。近年来,按照中央部署的要求,积极发挥职能作用,大力支持以科技创新为核心的全面创新。一方面,加大财政科技投入,为科技创新提供有力保障。另一方面,一贯坚持以问题为导向的方针,致力于建立和完善既遵循科研活动规律,又符合依法理财要求的科技资金管理机制。例如,在深化科研项目资金管理改革中,与科技部共同制定了《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》(财教[〔2011〕434号),并报国务院发布《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔2014〕11号)。提出了一系列管理改革措施,通过管理改革释放创新活力。

    然而,仍然有一些大学、研究所和研究人员没有强烈的改革意识,反映出在资助科研项目时存在“太细太死”和“人太重”的问题。这些问题,其中一些属于政策措施已经明确界定,需要在宣传和解释中予以细化和加强的问题;有些属于项目和资金管理中需要进一步研究、改进和完善的问题。有些还涉及深层次的体制问题,如公共机构的管理制度和收入分配制度。

    为落实中央深化改革创新的要求,形成科学技术动态管理运行机制,根据《中共中央 国务院关于深化体制机制改革加快实施创新驱动发展战略的若干意见》号文件和国发〔2014〕11号文件的有关要求,经党中央、国务院同意,中办发合发《意见》。《意见》旨在通过进一步精简行政和分权、管理与管理相结合、优化服务、加强实施、改革创新科研经费的使用和管理,促进动态科技管理和运行机制的形成,更好地激发广大科研人员的积极性和创造性。

    《意见》的颁布是贯彻全国科技创新大会精神的重要举措,意义重大。在国家层面,《意见》通过深化改革、激发创新和创造力,为加快实施创新驱动发展战略、建设世界科技强国提供了有力保障。在科技层面,《意见》加大了行政精简和权力下放的力度,为科研人员投身研究创造了良好的制度环境,有利于更多的成果和人才。在财务层面,《意见》坚持“提供管理服务”相结合。通过科研经费使用和管理的改革创新,能够更好地适应科研活动的规律和特点,有利于进一步提高财政科技经费的使用效率。

    2。这次我们应该坚持什么原则来进一步完善中央政府的科研项目资金管理等政策?

    《意见》关注大学、研究机构和研究人员关注的突出问题,遵循“四个坚持”的原则

    4.《意见》提出了哪些措施来改善科研项目的资金管理,激发科研人员的创新和创造力?

    科研项目资金分为直接费用和间接费用。直接费用一般包括大约10种支出项目,如设备费用、差旅费、会议费用、国际合作与交流费用、劳务费用等。间接成本主要用于项目承担单位的成本和对科研人员的绩效激励。此次《意见》提出的各项措施在资金比例、支出范围、科目设置等方面提出了一系列“不附带条件的激励”措施。有利于激发科研人员的创新和创造力。

    一是简化预算科目,下放调整权限。“类似项目”的合并将直接费用中的会议费用、差旅费和国际合作与交流费用合并为一个科目。如果合计费用不超过直接费用的10%,则无需提供预算计算依据。科学研究人员在准备这部分预算时,不需要指定几次会议或差异。在科研项目总预算不变的情况下,项目承担单位可以独立调整大部分直接费用科目的预算,“酱油钱可以买醋”。

    二是增加间接费用的比例,加强绩效激励。间接费用占直接费用减去设备购置费用的比例上限从20%/13%/10%提高到20%/15%/13%(以上比例分别对应500万元以下、500万-1000万元及1000万元以上的部分)。项目承担者可以在核定的间接成本比例内统筹安排绩效支出,并与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩,以增加对科研人员的激励。

    三是界定劳务费用的范围和标准。重申劳动力成本的比例没有限制。项目雇用的研究生、博士后、访问学者、研究人员和研究助理都可以花费劳动力成本。根据当地科研和技术服务行业员工的平均工资水平及其在项目研究中承担的工作任务,确定项目所聘用人员的劳动费用标准,不仅有效解决了科研人员在评价中反映的预设比例问题,而且突出了科研项目资金对“人”的重要性和支持。

    第四,改善剩余资金的留存方式。在科研项目实施过程中,年度盈余资金可以结转到下一年继续使用,当年的资金如不支出,不需要收回。项目完成任务目标并验收合格后,结余资金按规定留作单位使用,科研活动的直接支出可在2年内统筹安排。2年后未用完的,按规定回收。

    五是独立规范横向资金管理。通过市场委托获得的横向资金由单位按照委托方或合同约定的要求进行管理和使用,有效解决了部分科研人员反映的横向资金“纵向”管理问题。同时,为了防止设立"账户外账户",强调横向资金应纳入单位的统一财务管理。

    5。与美国和其他国家相比,中国科研项目间接成本比例低的原因是什么?《意见》提出了哪些改进措施?中央财政的哪些科研项目可以设置间接成本?间接成本是如何批准的?

    从美国国家自然科学基金会等情况来看,美国大学科研项目的间接成本比例高于中国,这主要是由于中美预算分配制度不同。中国中央财政专门安排了基本运行

    中国和美国对科研人员有不同的资助体系。美国研究型大学每年支付研究人员9-10个月的工资,其余2-3个月的工资通过研究项目基金收取。然而,大学研究人员的工资加上研究项目基金的工资不能超过他们12个月工资的总和。我国高校每年为在职科研人员提供12个月的工资,由基本支出列支,提供稳定的保障,而不是只支付9个月的工资。

    美国科研项目的预算不仅包括研究生的工资,还包括研究生的学费减免。对于这部分支出,我国分别安排了研究生平均补助、奖励和补助、博士后日常经费、博士后科学基金等。

    总之,中国科研项目经费中“人事费”的比例不应与美国直接相提并论。这一次,《意见》结合中国实际情况,进一步加大了科研项目资金对科研人员的激励。一是进一步明确项目聘用的研究生、博士后、访问学者、研究人员和研究助理的劳动费用范围和标准。第二,对于在职研究人员,将取消绩效支出比率限制(最初为扣除设备采购成本后直接成本的5%)。项目承担单位可以在批准的间接费用比例内进行统筹安排,并与研究人员在项目工作中的实际贡献挂钩。研究项目资金的激励和引导作用将进一步加强。需要说明的是,从国外相关情况和我国薪酬制度的角度来看,从根本上解决科研人员反映的低薪酬问题的关键在于完善收入分配制度,加快中央级事业单位绩效薪酬改革。

    7。一些研究人员报告说,目前我国科研项目的预算过于详细。预算编制中简化了哪些科目?

    为科研项目编制预算是一种常见的国际惯例。科研活动具有灵感的即时性、方法的任意性、路径的不确定性等特点。但是,主要的技术路线和一般的工作量应该事先知道,否则就会变得“漫无目的”。鉴于科研活动的规律及其不确定性,目前我国科研项目预算遵循适度原则,这与工程预算的“一切都好”不同。

    科研人员报告说,预算过于详细,存在进一步改进预算编制方法和执行不当的问题。例如,如何帮助科研人员做出更好的预算;如何完善预算评估方法,防止评估环节设置随机阈值,迫使研究人员将预算“编制”成小预算?

    针对上述问题,《意见》在原有基础上进一步简化了预算编制。会议费用、差旅费、国际合作和直接费用中的交流费用合并为一个科目,科研人员根据科研活动的实际需要编制预算并统筹安排使用。同时,参照“十二五”国家科技计划中上述三项支出,规定如果科目不超过直接成本的10%,则无需提供预算计算依据。科学研究人员在准备预算的这一部分时,不需要具体说明他们举行了多少次会议和有多少分歧。

    8。劳动力预算是如何编制的?支出的范围是什么?

    目前,在系统层面,劳动力成本的比例没有限制。然而,科研人员在项目的实际应用过程中反映出,劳动力成本仍然存在“隐性”比例限制。对此,我们会同有关部门加大宣传培训力度,要求相关评估机构进一步规范评估工作。

    针对这一问题,《意见》进一步提出了改善人工成本管理的措施。一是重申对比例没有限制

    在项目总预算不变的情况下,直接费用中的材料费用、测试和加工费用、燃料和电力费用、出版/文献/信息传播/知识产权事务费用和其他费用的预算可由项目承担单位调整。会议费用/差旅费/国际合作与交流费用、劳务费用、专家咨询费用和设备费用可以减少,但不能增加。

    项目总预算的变更和项目承担单位的变更,应按规定程序报项目主管部门(单位)审批。

    10。科学研究人员报告说,科学研究项目的资金分配有一个时滞。在这方面提出了哪些措施?

    申请项目和发放资金之间有许多联系。包括项目申请与审查、项目预算审查、项目与预算审批、部门申请与资金国库分配等。项目前期项目评审等工作的进度直接影响资金分配的时间。

    针对项目启动滞后影响资金分配时间的问题,科技部等相关部门根据科研工作的特点调整了工作机制,提前一年组织项目申请和评审,确定年初项目预算,为及时预算分配奠定基础。

    自2009年起,经全国人民代表大会常务委员会批准,部分项目资金可在全国人民代表大会正式批准预算前预先拨付。在此基础上,建立了年初研究项目资金预分配机制,规定第一季度可根据“第二个预算”的1/4进行资金分配。根据科研活动的规律和特点,《意见》将继续实行部门预算审批前项目资金预分配制度,确保科研人员能够及时使用项目资金。

    XI。如何使用科研项目结转的余额?

    《意见》改进了结转盈余资金的处理。科研项目实施期间,年度结余资金可结转下一年度继续使用。项目完成任务目标并验收合格后,剩余资金由项目承担单位留存使用,科研活动的直接支出可在2年内统筹安排;2年后未用完的,按规定回收。

    十二。如何管理各单位的横向资金?

    项目承担单位通过市场委托获得的横向资金,应按照委托方或合同约定的要求进行管理和使用,并纳入单位的统一财务管理。横向基金管理不仅要防止“纵向”,还要防止“横向和纵向分离”。还必须防止“帐外”并确保标准化、安全性和有效性。

    13。为了适应教学和科研活动的规律,《意见》提出了哪些改进措施来改进旅游会议的管理?

    有关规定规定,中央级非参与管理机构应遵循中央和国家机关的差旅费管理办法,中央机构应遵循会议费用管理办法。同时,要求有关单位结合本单位的实际情况制定具体的操作规程。但是,在实际操作中,有些单位没有制定具体的操作规程,将“参考”改为“合规”。

    根据上述情况,《意见》遵循教学和科研活动的规律,改善中央大学和科研机构的差旅和会议管理。中央高校和科研院所根据教学、科研和管理的实际需要,按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则,自行制定具体的管理规定。首先,在差旅费方面,合理确定教学和研究的交通和住宿费用水平

    推广使用公务卡结算科研项目资金,是规范科研活动支付业务、减少现金结算、加强资金安全、提高透明度、提高资金使用效率的重要举措。科研项目经费按照财政部《意见》(2015年[第245号)的规定执行。

    16。你仍然按照现在的购买方法购买机票吗?

    《意见》仍按《意见》(财行[〔2013〕516号)、《意见》(财库[〔2014〕33号)、《意见》(财库[〔2014〕180号)及相关政府采购规定执行。国内旅行和临时出国机票须遵守上述规定。

    17。如何改进政府采购管理?

    《意见》完善了中央高校科研院所科研仪器设备的采购管理。中央大学和研究机构可以购买自己的科研仪器和设备,并选择自己的评估专家。同时,要认真监督管理设备采购。财政部应简化政府采购项目预算调整和政府采购方式变更的审批程序。实施进口仪器设备备案制度,继续实施进口科研教学用品免税政策。

    18,《意见》引入了一系列精简管理和下放权力的措施。为了确保项目承担单位“能够接管和管理好”,《党政机关厉行节约反对浪费条例》提出了哪些措施来加强对科研项目资金的监督管理?

    《财政部科技部关于中央财政科研项目使用公务卡结算的通知》在完善政策、释放活力的同时,强调依法理财、规范管理。一方面,强化项目承担单位的法人责任,规范资金管理。项目承担单位应认真执行国家有关政策法规,加强自律和自律,制定内部管理措施,并按照权责一致的要求落实项目预算调整、间接费用的统筹使用、劳动力成本的分配和管理、剩余资金的使用等管理权限。同时,要加强预算审计,规范财政支出行为,完善内部风险防控机制,加强资金使用绩效评价。实行内部披露制度,主动公开项目预算、预算转移、资金使用(重点是间接成本、国外资金、盈余资金的使用)、研究成果等。另一方面,加强监督和指导。财政部和科技部将组织实施对科研项目资金管理独立机构的实施、内部管理措施的制定、服务方式的创新、内部控制机制的建设、相关事项的内部披露等情况的及时监督。项目承担单位。监督情况将以适当的方式报告,监督结果将纳入信贷管理,与间接费用的核实和剩余资金的留存挂钩。审计机关将依法对政策措施和财政资金的执行情况进行审计监督。项目主管部门应监督和指导下属单位改进内部管理,确保国家政策法规得到贯彻执行。

    XIX。《意见》必须采取哪些改进措施来应对当前单位和研究人员报告的检查和审查过多的问题?

    目前,各部门根据各自的管理职责分别组织对科研项目和经费的监督检查,对规范科研经费的使用起到了积极的作用。但是,也存在检查频率过高、检查结果共享不足等现象,不利于科研工作的高效有序推进。

    针对上述问题,《财政部 外交部关于印发〈因公临时出国经费管理办法〉的通知》提出了简化检查和审核的政策和措施。首先,科学技术部

    为此,《财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知》提出:一是项目承担单位应建立和完善科研财务助理制度,“让专业人士做专业的事”,将科研人员从复杂的事务中解放出来,努力解决一些科研人员反映的“强迫科研人员会计”问题。第二,项目承担单位应充分利用信息技术,提高科研管理的效率和便利性。第三,项目承担单位应制定符合科研实际需要的内部报销规定,有效解决因实地考察、心理测试等科研活动而无法获得发票或财务票据的费用报销问题,并邀请外国专家参与在华学术交流,更好地为科研人员服务。

    21,为什么要设立科研财务助理?如何满足要求?

    为了解决科研人员反映出来的问题,如报销程序复杂、手续多、时间长以及“强迫科研人员进会计师事务所”,《财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的补充通知》要求项目承担单位建立和完善科研财务助理制度,在项目预算编制和调整、支出、财务决算和验收等方面为科研人员提供专业服务,“让专业人员做专业事情”,使科研人员从复杂的事务中解脱出来。聘请科研财务助理的费用可由单位根据情况通过科研项目经费等渠道解决。对于在项目层面聘用的财务助理,所需费用可通过人工成本安排解决;对单位统一聘用的财务助理,所需费用可通过科研项目间接费用和单位日常运行经费等渠道解决。

    22。新规定能否在研究项目中实施?

    为了将政策联系起来,在对国家科技计划研究项目(特殊项目、基金等)应用新政策时,区分了以下两种情况。):第一,文件下发时,已结束执行期并进入最终验收阶段的项目,应按照原政策执行,不得调整。二是对于仍处于实施期的项目,项目承担单位应统筹考虑本单位的实际情况,在与科研人员充分协商后,在项目总预算保持不变的前提下,自主选择是否实施有关研究项目间接成本和绩效支出安排及预算项目调整的新规定。新规定实施后,应执行本单位相关内部调整审批程序,并遵守预算调整的相关规定。特别是对于没有间接成本的开发项目,如需增加额外的间接成本,承担单位应在逐一咨询项目负责人的基础上,按照相关管理规定将项目资金分为直接成本和间接成本。

    23。相关部门还将采取哪些其他相关管理措施来实施《意见》?

    为确保政策措施有效,相关部门将发布三项管理措施。

    首先,财政部正与有关部门密切合作,制定(修订)中央财政科技计划资金(专项、资金等)的相关管理办法。),将于2016年底前颁布。

    第二,项目主管部门将在2016年底前发布实施细则,为预算编制、审核、财务验收等提供操作规范。以防止策略在实施过程中被扭曲。

    第三,为了发挥政策协同作用,财政部和中央社会科学研究项目部将加快修订中央社会科学研究项目的资金管理办法,如国家社会科学基金项目资金和高等院校哲学社会科学繁荣计划,使2016年的新项目能够更好地发挥作用

    各地区要参照《意见》精神,结合实际,加快科研项目资金管理等工作改革。同时,在改革的具体工作中,应注意协调推进科技计划(专项项目、资金等)。)和科研项目资金管理改革,形成上下联动和国家象棋的工作局面。

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